Vztah výnosů a nákladů podniku

Při sestavování plánů finančních činností organizace je zvláštní pozornost věnována zůstatku vlastních oběhových a vypůjčených prostředků (povinné platby v plánovacím období). Pracovní kapitál v organizaci je schváleným kapitálem a ziskem podniku z hlavní činnosti. Půjčené prostředky jsou krátkodobá aktiva přijatá v rozvaze podniku (bankovní úvěry, závazky atd.).

Zdroje podnikových příjmů

V závislosti na ekonomické činnosti podniku se zdroje příjmu dělí na několik typů:

- zisk získaný z prodeje vyrobených výrobků;

- zisk z prodeje vlastních dlouhodobých aktiv;

- zisk získaný z devizových transakcí;

- finanční prostředky získané z půjček na projekty podniků třetích stran;

- odpisy.

Při plánování finančních nákladů na investice (rozvoj podniku) se po odpočtu povinných plateb berou v úvahu plánované celkové příjmy na určité období vlastního pracovního kapitálu:

- odpočty mezd

- daň z příjmu;

- platba za spotřebovanou energii;

- platba za nakoupené materiály pro hlavní výrobu;

- platby za pronájem majetku;

- platby za akcie a bankovní půjčky.

Hlavním zdrojem financování investic v podniku je rozvojový fond, jehož aktivity jsou zaměřeny na technické re-vybavení výroby (pořízení moderního vybavení, nové technologie) a fond investiční výstavby.

Vypůjčené prostředky mohou být také zapojeny do rozvoje podniku.