Jak vrátit dodavateli

Vrácení zboží je jednou z nejčastějších operací spojených s obchodním procesem. Vhodný postup pro prodávajícího a dodavatele se obvykle řídí uzavřenou dohodou a odráží se v účetnictví.

Návod k použití

1

Změna klasifikace, nedodržení standardů kvality, zjištěné nedostatky - to vše se stává důvodem k vrácení dodavateli. Kromě zjištěných nedostatků a známek nesouladu s vlastnostmi, které lze interpretovat jako nesplnění podmínek smlouvy o dodávkách, existují však i jiné důvody pro vrácení. Například v obchodech s potravinami musí být veškeré zboží podléhající zkáze (mléčné výrobky, pekárenské výrobky) vráceno dodavateli po uplynutí doby skladování a prodeje. Nejprve je proto třeba se podívat na podmínky uzavřené smlouvy o dodávkách, která upřesňuje všechny nuance spolupráce.

2

Zjistí-li obchodník důvody pro vrácení výrobku jemu nebo osobě odpovědné za zaznamenávání pohybu zboží, je sepsán akt o zjištěném rozporu při přijímání položek v množství a kvalitě (oficiální formulář TORG-2). V případě, že po převzetí zboží byl zjištěn nesoulad s kvalitou, je zákon o zjištěných skrytých vadách vyhotoven ve volné formě. Jako základ pro to můžete také použít formulář TORG-2.

3

Vadné zboží je vráceno jeho převodem zástupci dodavatele spolu s průvodním nákladním listem (formulář TORG-12), který uvádí název a množství přepravovaných produktů. Aby se předešlo dalším nesrovnalostem, návratnost se přepočítává, přijímá a nákladní list podepisuje zástupce dodavatele. Aby bylo možné formálně vrátit zboží zpět, jsou po popsaných akcích provedeny účetní záznamy pro 76 a 60 účtů.